2018年第4号公告（12）：西安市第三医院2016-2017年度财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》规定，西安市审计局（以下简称市审计局）对西安市第三医院（以下简称第三医院）2016—2017年度财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

（一）单位基本情况

第三医院位于未央区凤城三路东段10号，于2016年12月15日开始试运行，是西安市卫生和计划生育委员会直属公立医院，是集医疗、教学、科研、康复、预防保健及涉外医疗为一体的综合医院，为差额拨款事业单位。

（二）2016—2017年度财务收支情况

2016年收入20046.05万元，支出9767.26万元，结余10278.79万元。2017年收入34093.13万元，支出41909.26万元，结余2462.66万元。2017年末资产总额41231.04万元，负债总额15096.21万元；净资产26134.83万元。

审计结果表明，第三医院2016-2017年度财务收支基本符合国家相关财经法规，提供的财务会计资料基本真实地反映了两个年度的财务收支情况。

二、审计发现的主要问题

（一）财务收支和会计核算中的问题

个别采购项目招投标管理不规范，少计租金1万元。2018年1月，第三医院对院内咖啡厅经营招租，2018年2月5日中标成交通知书发出后，第三医院30日内未与中标单位签订政府采购合同，并报同级政府采购监督管理部门和有关部门备案。中标单位实际从2018年5月1日开始缴纳租金，造成少计两月租金1万元。

（二）医疗政策执行中的问题

1．医疗政策方面。2016年-2017年相关科室对未使用耗材管理不细致、造成多计费用11.31万元。

2．医药政策执行方面。第三医院2017年药品总销售额为8524.01万元，其中：基本药物销售金额为1449.11万元，占比为17%，未达到25%的规定比例，涉及金额681.89万元。

3．收费管理方面。2017年第三医院部分医疗服务收费编码，未按规定及时启用新标准收费编码计费，造成少计医疗收入1.77万元。

（三）其他管理方面存在的问题

1．个别科室对耗材未进行验收区分，造成计费数量与领用量之间存在较大差异。

2．2016年底，第三医院耗材管理从HIS系统迁移到HRP系统，但耗材编码没有转换，未建立起对应关系，导致同一种耗材在两套系统中编码和名称不同，易造成多计耗材或低价使用高价计费等问题。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。

针对审计发现的问题，市审计局建议：规范招投标管理，完善耗材管理，加强医疗业务系统管理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，第三医院按照审计处理意见及时采取措施进行整改。