2023年第3号公告（9）：西安市医疗保障局2022年度预算执行
及其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，西安市审计局派出审计组于2023年3月2日至5月10日对西安市医疗保障局（以下简称市医保局）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

市医保局为市政府工作部门，主要职责是贯彻国家和省关于医疗保障工作方面的法律法规和政策规定；组织拟订全市医疗保障方面的法规规章草案、政策、计划和标准并实施；制定全市医疗保障基金监督管理办法并实施；推进医疗保障基金支付方式改革；制定全市城乡统一的药品、医用耗材、医疗服务项目、医疗服务设施等医保目录和支付标准等。内设办公室、法规与监督处、待遇保障处、医药服务管理处、医药价格和招标采购处5个处室，下属2个事业单位。

2022年，市财政下达市医保局部门综合预算48054.42万元（局机关1894.2万元），其中：基本支出2311.19万元（局机关843.35万元），专项业务经费支出45743.23万元（局机关1050.85万元）；当年追加预算1697.26万元（局机关733.97万元）；当年调减预算187.95万元（局机关70.98万元）。2022年市医保局部门综合预算共计49563.73万元（局机关2557.19万元）。市医保局下达下属单位综合预算46160.22万元，其中：基本支出1467.84万元，专项业务经费支出44692.38万元。市医保局提供的决算（草案）反映，2022年，市医保局部门收入6041.45万元，全部为财政拨款。本年支出6041.68万元（其中：基本支出3513.24万元，项目支出2528.45万元），上年结转0.23万元。市医保局机关本年收入2067.69万元，本年支出2067.92万元（其中：基本支出1284.84万元，项目支出783.08万元），上年结转0.23万元。

审计结果表明，市医保局提供的财务及相关资料基本真实反映了2022年度预算执行及其他财政收支情况，基本符合《中华人民共和国预算法》及其它财经法规和财务制度。但审计也发现存在项目预算编制不科学、决算编制不实、政府采购管理不规范等问题，应引起重视并加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和批复方面

1．4项专项业务经费预算编制不科学。

2．个别项目预算编制不细化，涉及资金98.85万元。

（二）决算（草案）编报方面

决算编制不实，涉及资金42668万元。

（三）预算支出及绩效管理方面

1．专项业务经费预算支出总体进度不均衡，涉及金额411.28万元。

2．4个项目合同签订内容不合规，未根据履约验收情况办理价款结算，涉及金额209.15万元。

3．1个项目部署未依托市级云资源服务，涉及金额14.89万元。

（四）其他财政财务收支方面

1．政府采购管理不规范。

2．固定资产管理不规范。

（五）其他方面

1．1个项目未实行工程监理制度，涉及金额198.63万元。

2．2家下属单位未按规定管理工会经费。

三、审计处理情况和建议

针对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，提出了审计建议：规范预算编制，不断提高预算管理水平；加强内控管理，严格履行审批手续；规范采购流程，确保采购过程合法合规。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市医保局已按照审计处理意见及时采取措施，正在进行整改。